Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция | Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)

[Инвестор]

С 2016 года, граждане, открывшие ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) смогут воспользоваться льготами и получить налоговый вычет по зачисленным суммам за прошедшие двенадцать месяцев. Чтобы оформить выплату, лицо, открывшее счет, должно в период с  1 января по 30 апреля включительно, подать пакет необходимых документов в налоговый орган. Я предлагаю ряд рекомендаций и советов, которые позволят получить возмещение в размере 13%.

Владелец инвестиционного счета может воспользоваться двумя способами получения налогового вычета, которые оговорены действующим законодательством. Инвестор может оформить возмещение по завершению календарного периода, в котором на открытый счет поступили средства. В этом случае не принимается во внимание доходность операций, проведенных по ИИС. К примеру, в ноябре 2016 года гражданин открыл инвестиционный счет и положил не на него 300 тыс. рублей. При таких условиях, уже в январе текущего года можно будет подавать документацию в налоговую инспекцию на выплату 13% от зачисленной суммы в размере 39 тыс. рублей.


Гражданин, имеющий счет ИИС может подавать заявление на выплату раз в год. Основным условием для получения возмещения является поступление средств на счет в том периоде, за который предполагается возмещение дохода. В результате обращения, средства будут переведены владельцу инвестиционного счета из бюджета. Размер выплаты не может превышать суммы подоходного налога, внесенной в течение того года, когда был открыт счет.


Второй вариант получения выплаты – это обращение в налоговый орган по истечению трех лет с момента открытия счета и заключение договорного соглашения о его ведении. Такой способ не предполагает выплату НДФЛ с инвестиционной прибыли, поступившей на счет. Кроме того, не имеет значения, имелись ли у владельца счета источники дохода, которые могут облагаться налогами по ставке в 13%. К сожалению, россияне не смогут воспользоваться вторым вариантом, поскольку ИИС появился в стране лишь в 2015 году, поэтому представляем вашему вниманию пошаговую инструкцию по получению налогового вычета первым способом. Процедура не является особой сложной, однако стоит принимать во внимание ряд нюансов, которые могут возникнуть при сборе пакета документации и при заполнении декларации. Также важно правильно оформить заявление на выплату средств.



Какие документы необходимы для получения вычета
Получить возмещение средств можно лишь в том случае, когда с доходов удержаны налоги и на открытый счет были сделаны перечисления. Если все эти условия соблюдены, то гражданин может приступать к подготовке пакета необходимых документов. В перечень обязательных бумаг должны быть включены:

- получить у брокера или управляющей компании финансовые акты или иные документы, подтверждающие внесение средств на ИИС;
- оформить у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- заполнить стандартную форму заявления о возврате удержанного налога;

После того, как вся документация будет собрана, правильно оформлена, подписана уполномоченными лицами и подтверждена синими печатями, можно передать пакет в налоговый орган по месту постоянно регистрации гражданина. Крайне важно помнить о действительности поданной документации. Срок действия справки 2-НДФЛ ограничен и в случае утраты действительности, документ потребуется оформлять заново.



ШАГ ПЕРВЫЙ: ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ О ТОМ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первым действием, которое, инвестор должен выполнить, чтобы получить возмещение средств по ИИС – это оформить документацию, которая подтверждает зачисление денег на инвестиционный счет. К подтверждающим бумагам можно отнести:

- копия договорного соглашения об открытии и ведении инвестиционного счета;
- платежное поручение, удостоверяющее поступление средств;
- квитанции о проведении операций по счету.

Каждый из указанных документов должен быть правильно оформлен и заверен уполномоченными лицами. Следует отметить, что разные брокерские компании могут предоставлять необходимую документацию по своим формам и в целом перечень обязательных бумаг может незначительно варьироваться.



ШАГ ВТОРОЙ: ФОРМИРОВАНИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ОБ УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫХ СБОРАХ

Крайне важным документом для оформления возмещения является справка по форме 2-НДФЛ, которую оформляет работодатель гражданина. В целом, процесс оформления справки очень прост. Согласно положениям действующего трудового законодательства, работник может обратиться к руководителю предприятия с заявлением о выдачи такой справки. Документ, по закону должен быть оформлен и передан обратившемуся лицу в течение трех рабочих дней с момента поступления заявления. В справке должны быть указаны следующие сведения:


- дата выдачи справки, включая год, за который предоставляет справка;
- информация о работодателе: его реквизиты;
- сведения о сотруднике: личные данные гражданина;
- доход гражданина: помесячно, с указанием базовой ставки и типа произведенных вычетов с кодами;
- общая сумма доходов и вычетов.

 
Очень важно, чтобы все сведения были точными, а справка оформлена строго в соответствии с требованиями налоговой инспекции. Как правило, данный документ проверяется налоговыми инспекторами очень тщательно и в случае малейшей неточности возвращается назад.



ШАГ ТРЕТИЙ: ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ

Достаточно сложным этапом в процедуре оформления налогового вычета для заявителя является формирование и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Прежде всего, следует найти сам бланк отчета. Это можно сделать при помощи Интернета, посетив сайт Федеральной налоговой службы и скачав там электронный вариант бланка.  Основным разделом декларации является лист Е2 пункт 3, где указываются сведения о размере взноса на ИИС.

От частного инвестора потребуется внести данные о суммах поступивших доходов и произведенных расходов. Сведения об удержанных и перечисленных в бюджет суммах налогов вписываются в декларацию на основании ранее оформленной справки 2-НДФЛ. Чтобы гражданин мог самостоятельно заполнить отчет, к декларации прилагается подробная инструкция, где указаны все существенные моменты и пункты, которым следует уделить особое внимание. Информация о том, что необходимо написать в пункте 3 содержится в положении 13.4 действительной инструкции.


Некоторые брокерские компании оказывают помощь своим клиентам и заполняют декларацию самостоятельно, либо помогают инвесторам с оформлением отчета. Отдельные компании планируют в будущем запустить в работу специальный онлайн-сервис, который позволяет гражданам, открывшим счет ИИС,  самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подписать при помощи сгенерированной ЭЦП. Такой сервис сможет расширить возможности клиентов в виде самостоятельного заполнения декларации. Некоторые брокеры планируют оказывать консультационную поддержку своих клиентов, в отношении вопросов, касающихся оформления налогового вычета.


Каждая предоставленная декларация проверяется сотрудником налоговой инспекции на предмет правильности заполнения, а также с учетом прилагаемых документов. Лишь при правильно оформленном отчете заявитель может надеяться на получение выплаты.




ШАГ ЧЕТВЕРТЫЙ: ПОДАЧА ДОКУМЕНТАЦИИ

Передавая в налоговый орган необходимые документы, обратившийся гражданин должен учесть, что в заявлении должны быть указаны точные банковские реквизиты, для зачисления средств. Образец заявления гражданин может получить в ИФНС или у своего брокера. Некоторые нюансы могут возникнуть при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. Существует четыре способа направления документа в налоговый орган:

- электронная форма – документ, в виде отдельного файла подписывается электронной подписью и при помощи сайта налоговой инспекции РФ, в личном кабинете направляется для проверки;
- электронная форма – декларация передается по специальным каналам связи и подписывается электронно-цифровой подписью. ЭЦП оформляется в специальном удостоверяющем центре;
- почтовое отправление – передается через почтовую службу с обязательной описью вложения;
- при личном посещении – заявитель может передать пакет документов в бумажном варианте при посещении налогового органа.

В случае передачи декларации по Интернету, от заявителя потребуется предоставить остальные бумаги лично или направить их по почте. Все документы должны быть достоверны, иметь правильное оформление и быть действительными. Кроме этого, заявитель должен иметь бумаги, подтверждающие факт своевременного предоставления декларации и других документов. К примеру, при передачи пакета документации по почте, у гражданина должно иметься почтовое уведомление и копия описи вложений, а при электронном отправлении, уведомление о получении файла.



ШАГ ПЯТЫЙ

Уполномоченный сотрудник налоговой инспекции обязан проверить предоставленные документы, в том числе декларации и иные бумаги, подтверждающие правильность произведенных расчетов. Кроме этого, инспектор должен проверить обоснованность требования о возмещение и на это ему дается не более трех месяцев с момента подачи обращения гражданина в налоговую инспекцию.

После проведенной проверки, подтвержденная сумма будет перечислена по указанным заявителем банковским реквизитам. Все реквизиты должны быть точными и действительными, чтобы исключить неправильное перечисление денежных средств.

[Бинарник]

Посчитаем доходность ИИС без учёта вложений в ОФЗ

Мы знаем, что на ИИС деньги надо держать не менее 3 лет
Если снять деньги с ИИС до истечения 3 лет — то придётся вернуть все возвраты по налогам.
Но нам также известно, что можно открыть ИИС в январе, а деньги внести в декабре, выгадав почти год. (только надо вносить деньги не в самом конце месяца, а лучше в середине)
Ещё мы знаем, что реально возврат налогов (максимум 52тр) мы получим в мае-июне.

Таким образом, мы вкладываем реально не на 3 года, а на 2.5

1 год, в декабре мы кладём на ИИС 400тр, на следующий год в мае-июне получаем возврат налогов 52тр
Доходность аж 26% годовых за полгода, 52\400=13% и 13х12\6=26%
2 год, берём 52тр, добавляем 348тр и снова в декабре вносим на ИИС 400тр, на следующий год получаем возврат 52тр
Доходность уже надо считать за полтора года, 52\800=6.5% и 6.5х12\18=4.3%
3 год, опять берём 52тр, добавляем 348тр и снова в декабре вносим на ИИС 400тр, на следующий год получаем возврат 52тр
Доходность за 2.5 года, 52\1200=4.3% и 4.3х12\30=1.7%

1 там меньше 3 лет, примерно 2.5
2 первый год ты кладёшь 400тр
3 второй год ты кладёшь 348+52=400тр
4 третий год ты кладёшь 348+52=400тр

Всего за 2.5г мы вложили в ИИС своих денег 400+348+348=1096тр
В конце срока мы получили 400х3+52=1252тр

Доход за этот период 52х3=156тр
Доходность за период 156\1096=14.23% или 14.23х12\30=5.7% в год